Een groepsverzekering zorgt ervoor dat voor (een bepaalde categorie van) uw werknemers een aanvullend pensioen opgebouwd wordt. Bij onderhandelingen om nieuwe werknemers aan te trekken, is een groepsverzekering zonder meer een belangrijke troef.
Belangrijk is dat u een groepsverzekering afsluit voor al uw werknemers of voor een duidelijk afgebakende categorie ervan. Kiest u voor een bepaalde groep van werknemers, dan is het belangrijk dat u de anti-discriminatiewetgeving naleeft. Zo mag u bijvoorbeeld niet alle mannen een groepsverzekering toekennen en alle vrouwen niet. Ook een onderscheid op basis van het vroegere verschil in statuut arbeiders-bedienden is niet toegelaten.
Wilt u een bepaald personeelslid iets meer geven, dan kunt u, bovenop de gewone groepsverzekering, een IPT voor loontrekkenden afsluiten.
Verschillende opties zijn mogelijk:
De wetgever legt geen minimumpremie op, al doen bepaalde verzekeraars dat wel. Er is wel in een maximumgrens voorzien: opdat u de premies van de groepsverzekering van uw werknemers fiscaal mag aftrekken als beroepskost, moet de 80 %-regel gerespecteerd worden. Deze regel stelt dat de som van het wettelijk en het aanvullend bedrijfspensioen van uw werknemer niet hoger mag liggen dan 80 % van zijn of haar laatste brutoloon.
Als werkgever betaalt u een premietaks (4,4 %) op het premiegedeelte voor de pensioenopbouw, de overlijdensdekking en de dekking tegen arbeidsongeschiktheid. Er is ook een RSZ-bijdrage (8,86 %) op de premie pensioen en overlijden.
Een groepsverzekering dient in de eerste plaats voor de opbouw van een aanvullend pensioen. Daarnaast is het mogelijk om een aantal aanvullende waarborgen te onderschrijven:
Als werkgever kunt u zelf de waarborgen in de groepsverzekering vastleggen. Ook een cafetariaplan is mogelijk. Dat is een type groepsverzekering waarbij de werknemer zelf de hoogte van de waarborgen (gedeeltelijk) kiest.
Stel dat uw bedrijf failliet gaat, dan nog behouden uw werknemers het opgebouwde tegoed.
Een groepsverzekering levert een werknemer netto veel meer op dan een evenwaardige verhoging van zijn brutoloon. Dat is dan ook één van de redenen waarom groepsverzekeringen een zeer interessant extralegaal voordeel uitmaken.
Vergelijking nettovoordeel werknemer op basis van eenzelfde totale kost werkgever (bedragen in EUR)
Investering in een loonsverhoging
Investering in een groepsverzekering
Kost Werkgever
135,00
Kost Werkgever
135,00
RSZ Werkgever 35 %
-35,00
RSZ Werkgever 35 %
-35,00
RSZ Werknemer 13,07 %
-13,07
RSZ Werknemer 13,07 %
-13,07
Beroepskosten
-2,61
Beroepskosten
-2,61
Netto belastbaar inkomen
84,32
Netto belastbaar inkomen
84,32
Personenbelasting
-40,60
Personenbelasting
-19,93
(45 % en 7 % gemeentebelasting)
(45 %, VGA = 30 % en 7 % gemeentebelasting)
Netto
43,72
Netto
64,39
De werkgever kan de premies fiscaal aftrekken, op voorwaarde dat ze beantwoorden aan de 80 %-regel.
Als uw werknemers zelf een gedeelte van de premies voor de groepsverzekering betalen, dan kunnen zij hiervoor fiscaal voordeel genieten. Dat bedraagt 30 % (+ gemeentebelastingen).
Op het volledige uitgekeerde kapitaal moet een Riziv-bijdrage van 3,55 % en een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2 % betaald worden.
In deze tabel vindt u de belastingpercentages die toegepast worden op het gedeelte van het kapitaal dat opgebouwd werd door bijdragen van de werknemer zelf.
Kapitaal opgebouwd met werknemersbijdragen t.e.m. 1992
16,5 %
Kapitaal opgebouwd met werknemersbijdragen vanaf 1993
10 %
Kapitaal opgebouwd met bijdragen van de werkgever
De percentages voor het gedeelte van het kapitaal dat opgebouwd werd door bijdragen van de werkgever zijn verschillend.
Leeftijd
bij opvraging kapitaal
Werknemer is nog niet
met wettelijk pensioen
Werknemer is wel al
met wettelijk pensioen
60 jaar
20 %
16,5 %
61 jaar
18 %
16,5 %
62, 63 of 64 jaar
16,5 %
16,5 %
65 jaar
10 %*
10 %*
* op voorwaarde dat de werknemer actief gebleven is tot de wettelijke pensioenleeftijd, anders 16,5 %.
De winstdeelnames worden niet belast. Wel worden er de Riziv-bijdrage en de solidariteitsbijdrage van afgehouden.
Een groepsverzekering wordt meestal afgesloten met een gewaarborgd rendement (tak 21), eventueel aangevuld met een winstdeelname. Uw groepsverzekering biedt dan een rendement dat gegarandeerd wordt door de verzekeraar. Er kan ook gekozen worden om de eventuele winstdeelname in beleggingsfondsen (tak 23) te beleggen.
Daarnaast legt de Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP) aan u als werkgever de verplichting op bepaalde rendementsgaranties te bieden aan uw werknemers. Momenteel bedragen deze garanties:
Concreet betekent dit dat, als uw groepsverzekering een rendement biedt dat lager ligt dan de wettelijk opgelegde rendementsgaranties, u als werkgever mogelijk moet bijpassen.
Wilt u opgebeld worden? Vermeld hieronder uw telefoonnummer en het onderwerp. Wij contacteren u zo vlug mogelijk.
Bedankt! Wij contacteren u zo vlug mogelijk.
Een fout heeft zich voorgedaan, gelieve later opnieuw te proberen.
Deze website maakt gebruik van cookies. Sommige cookies zijn functioneel en kunnen niet geweigerd worden.
Andere cookies dienen om het gebruik van deze website te analyseren, om uw klantervaring te optimaliseren en/of om u te voorzien van gepersonaliseerde informatie.
Bijkomend hebben we ook geïmplementeerde cookies voor de integratie van sociale media, video of van derde partijen.
Gelieve één van de onderstaande opties te selecteren om het gebruik van cookies aan te passen of alle te accepteren.
Hieronder vindt u de verschillende cookietypes die in de website gebruikt worden.
Gelieve alle types die u niet wenst uit te zetten en sla uw voorkeuren op.
Deze cookies zijn noodzakelijk voor de functionaliteit van de website, en kunnen daarom niet uitgezet worden.
Indien u wenst dat deze cookies geblokkeerd worden, dient u het aanvaarden van cookies uit te zetten in uw browserinstellingen. Opgelet: wanneer u dit doet, kan dit ervoor zorgen dat deze website langer reageert, of dat sommige functies niet meer toegankelijk zijn.
Essentiële cookies slaan nooit persoonlijke informatie op teneinde u als gebruiker te identificeren: alle informatie is anoniem.
Deze cookies worden gebruikt om de functionaliteit van de website te verbeteren. Bijvoorbeeld de integratie van een cookie om uw voorkeuren op een filterbare pagina te houden.
Functionele cookies slaan nooit persoonlijke informatie op teneinde u als gebruiker te identificeren: alle informatie is anoniem.
We raden aan om deze cookies te accepteren om de volledige ervaring te kunnen benutten.
Deze cookies laten ons toe de bezoeken en het verkeer naar onze server te verzekeren, en het functioneren van de website veilig te stellen.
Alle verzamelde informatie wordt anoniem opgeslagen en kan door ons niet gebruikt worden om u te identificeren.
Deze cookies zijn geïmplementeerd om het gedrag van de bezoeker te analyseren, om deze in de toekomst beter te kunnen dienen.
Alle data die verzameld wordt, wordt anoniem opgeslagen en kan niet meer gelinkt worden aan de bezoeker.
Deze cookies zijn ingesteld door de advertentiepartners die in deze website geïmplementeerd zijn. De informatie kan gebruikt worden door de partners om een gebruikersprofiel op te bouwen om de aanbieding van informatie op deze of andere websites te verbeteren.
De partners kunnen geen persoonlijke informatie opslaan, zij kunnen de informatie op de website gebruiken om een anoniem doelprofiel op te stellen. Re-marketingacties behoren tot dit type cookies.
Deze cookies worden ingesteld door tools die sociale media-features implementeren zoals liking en delen, en/of kunnen ingesteld worden door sociale mediaplatformen wanneer originele inhoud van deze platformen geïntegreerd wordt.
Hoewel het doel van hiervan niet het verzamelen van informatie is, maar het voorzien van aanvullende inhoud en diensten, kunnen wij niet garanderen dat deze externe partijen deze cookies niet gebruiken voor analytische of personalisatiedoeleinden.
Groepsverzekering
Zoekveld
Vraag een advies of een offerte
Documenten over “Zelfstandigen en KMO – Personeel” verzekeringen
Fiscaal interessant
Kantoor Dauwe – Koen Van der Straeten
Professioneel
Quicklinks
Particulier
Inschrijven op onze nieuwsbrief
Mijn contracten per maatschappij.
Voor het bedrijf
Voor de werknemers:
Kapitaal opgebouwd met persoonlijke bijdragen
Wijzig uw voorkeuren
Klantenzone
- u betaalt als werkgever de premie volledig of
- u laat uw werknemers ook een gedeelte van de premie betalen.
- een dekking tegen arbeidsongeschiktheid: een rente in geval van ziekte of ongeval
- een bijkomende overlijdensdekking: een voorafbepaald kapitaal bij overlijden
- een verhoging van het verzekerde overlijdenskapitaal in geval van een overlijden door een ongeval
- een waarborg Premievrijstelling: bij arbeidsongeschiktheid neemt de verzekeraar zelf de premies voor zijn rekening
- Een essentieel voordeel bij rekrutering.
- Een uitstekende manier om uw personeel te motiveren.
- Meer netto voor uw personeel met hetzelfde budget dankzij de fiscale voordelen (het voorbeeld hieronder bewijst dit).
- Een fiscaal interessante investering.
- Een eenvoudig administratief online beheer.
- De zekerheid van een comfortabel aanvullend pensioen gefinancierd door hun werkgever.
- Fiscale optimalisatie van hun salarispakket.
- Een aantrekkelijk rendement op hun pensioenplan.
- De mogelijkheid om onder bepaalde voorwaarden een voorschot op te vragen voor de financiering van bouw- en verbouwingsprojecten in de Europese Economische Ruimte.
- Bescherming van henzelf en hun dierbaren bij arbeidsongeschiktheid en overlijden.
- De mogelijkheid om de waarborgen aan te passen in functie van hun behoeften en prioriteiten.
- Als een werknemer ontslag neemt of ontslagen wordt, dan behoudt hij het opgebouwde tegoed uit de groepsverzekering. Uiteraard moet de werkgever in de toekomst geen nieuwe premies meer voor hem betalen.
- 3,25 % op de werkgeversbijdragen na aftrek van kosten en risicopremies ter dekking van de risicowaarborgen
- 3,75 % op de werknemersbijdragen
- verzekeringen in detail, steeds up-to-date
- documenten downloaden (bijv. verzekeringsbewijs, fiscale attesten, …)
- betalingen opvolgen
HomeParticulierProfessioneelDocumentenOver Ons
Privacy voorwaarden 09/210 79 00[email protected]Privacy voorwaarden Meer informatieWijzig uw voorkeurenAanvaard alle cookiesWeiger alle cookiesAanvaard alle cookiesWeiger alle cookies Ga door Toggle navigationBel mij op (Max. 128 tekens)*****